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Fuente: Harvard Business Review América Latina | Edición Impresa, Noviembre 2009.
Instruya a sus empleados sobre los peligros de endeudarse.
Imaginese lo desastroso que sería para su empresa si el director de finanzas no comprendiera los conceptos mínimos de la disciplina. Esta es la situación que enfrenta la mayoría de sus empleados, quienes son en la práctica directores financieros con poca formación que dirigen sus propias vidas y son responsables de establecer las políticas financieras en sus hogares y de evaluar elecciones complejas sobre préstamos, inversiones y polízas de seguros. Por consiguiente, uno de los mejores beneficios que se les puede ofrecer a estas personas es la educación financiera.
Es ampliamente sabido que muchos consumidores tienen pocos conocimientos básicos de aritmética; no pueden calcular porcentajes ni realizar otros cálculos elementales, y tienen una comprensión rudimentaria de los aspectos económicos básicos. En nuestra investigación, indagamos a fondo el conocimiento que tenían los consumidores sobre el endeudamiento o mejor dicho, la capacidad para comprender como funcionan las tasas de interés y cómo tomar decisiones simples respecto de un préstamo. Hallamos que ésta era sorprendentemente baja. Trabajando en conjunto con la firma de investigación de mercado TNS, encuestamos a una muestra representativa a nivel de país de mil consumidores en EEUU, para evaluar sus conocimientos financieros. Aunque habíamos anticipado que un porcentaje significativo no podría entender cómo funcionan las tarjetas de crédito o de aplicar el concepto de interés compuesto a diversas situaciones, lo que si nos sorprendió fue que la mayoría simplemente no pudo hacerlo.
Así como ayer publicamos una sección de conceptos básicos de contabilidad que iremos expandiendo a medida que aparezcan dudas o nuevos conceptos en el sitio, esta sección será la correspondiente a conceptos básicos de finanzas:
- Interés simple: Es aquel pagado sobre el capital original (que permanece invariable). En consecuencia, el interés obtenido en cada unidad de tiempo es el mismo. Por ejemplo, si por una inversión original de $100, obtenemos un interés simple mensual de 10%, significa que cada mes obtendremos $10 de interés, luego el primer mes tendremos ($100 + $10) = $110, el segundo mes tendremos ($100 + $10 + $10) y así sucesivamante, luego el mes “N” tendremos ($100 + N*$10). La fórmula general para el Interés simple es:
- VF = C * (1 +N*i*), donde:
- VF = valor que obtendremos en el período N
- C = Capital inicial
- i = tasa de interés por cada período
- N = período para el que se quiere calcular el VF
- VF = C * (1 +N*i*), donde:
- Interés compuesto: Con la aplicación del interés compuesto (al contrario del interés simple) obtenemos intereses sobre intereses, esto es lacapitalización del dinero en el tiempo. Calculamos el monto del interés sobre la base inicial más todos los intereses acumulados en períodos anteriores; es decir, los intereses recibidos son reinvertidos y pasan a convertirse en el nuevo capital. Llamamos monto de capital a interés compuesto o monto compuesto a la suma del capital inicial con sus intereses. La diferencia entre el monto compuesto y el capital original es el interés compuesto. El intervalo al final del cual capitalizamos el interés recibe el nombre de período de capitalización. Por ejemplo, si por una inversión original de $100, obtenemos un interés compuesto mensual de 10%, significa que primer mes tendremos ($100 + $10) = $110,donde los $10 son el 10% de $100, igual que en el caso anterior, pero el segundo mes tendremos ($110 + $11 = $121, dodne los $11 corresponden al 10% de $110, de esta manera el interés se aplica sobre el nuevo capital y así sucesicamente, generando intereses mayores. Luego el mes “N” tendremos ($100 * (1+ 10%)^N). (^=elevado a ). La fórmula general para el interés compuesto es:
- VF = C * (1+i)^N, donde:
- VF = valor que obtendremos en el período N
- C = Capital inicial
- i = tasa de interés por cada período
- N = período para el que se quiere calcular el VF
- VF = C * (1+i)^N, donde:
¿Es tanta la diferencia entre estos dos tipos de interés?, veamos un ejemplo a distintos periodos, para un capital inicial de 100 y un interés del 10%::
| Período | Interés Simple | Interés Compuesto | Diferencia |
| 1 | $ 110,00 | $ 110,00 | $ 0,00 |
| 2 | $ 120,00 | $ 121,00 | $ 1,00 |
| 3 | $ 130,00 | $ 133,10 | $ 3,10 |
| 4 | $ 140,00 | $ 146,41 | $ 6,41 |
| 5 | $ 150,00 | $ 161,05 | $ 11,05 |
| 20 | $ 300,00 | $ 672,75 | $ 372,75 |
| 21 | $ 310,00 | $ 740,02 | $ 430,02 |
| 22 | $ 320,00 | $ 814,03 | $ 494,03 |
| 50 | $ 600,00 | $ 11.739,09 | $ 11.139,09 |
| 51 | $ 610,00 | $ 12.912,99 | $ 12.302,99 |
| 52 | $ 620,00 | $ 14.204,29 | $ 13.584,29 |
| 100 | $ 1.100,00 | $ 1.378.061,23 | $ 1.376.961,23 |
| 101 | $ 1.110,00 | $ 1.515.867,36 | $ 1.514.757,36 |
| 102 | $ 1.120,00 | $ 1.667.454,09 | $ 1.666.334,09 |
Es tremenda la diferencia! esta “gracia” del interés compuesto es la que vamos a utilizar bastante en nuestros futuros análisis y planes.
